社保缴费重大变化！新规11月1日起全面执行！

国家税务总局日前发布

《全国税务行政处罚裁量基准（2026年版）》

自2026年11月1日起施行！

用人单位欠缴社保费最高罚3倍

✅主要内容

单位欠缴社保最高可处欠缴数额3倍罚款的新规将正式施行‌，该规则来自国家税务总局发布的《全国税务行政处罚裁量基准（2026年版）》（2026年第20号公告），首次将社保费纳入全国统一的税务行政处罚裁量体系，彻底结束了此前各地执法尺度不一的情况。

✅社保少缴/未缴违法行为认定

用人单位在规定期限内不缴或者少缴社会保险费的，经税务机关责令限期缴纳，逾期仍未缴纳。

✅实施日期

2026年11月1日起实施

划重点并非一经发现欠缴就直接罚款

《全国税务行政处罚裁量基准（2026年版）》明确：用人单位存在不缴或者少缴社会保险费情形，经税务机关责令限期缴纳，逾期仍未缴纳的，处欠缴数额1倍以上3倍以下罚款。

处罚裁量划分为3档：

第一档

欠缴金额不足50万元；或欠缴金额50万元以上、500万元以下，且欠缴数额占应缴社保费比例不足30%，处以欠缴金额1倍罚款。

第二档

欠缴金额50万元以上、500万元以下，且欠缴数额占应缴社保费比例超过30%；或欠缴金额500万元以上，且欠缴数额占应缴社保费比例不足30%，处以欠缴金额1倍以上2倍以下罚款。

第三档

欠缴金额500万元以上，且欠缴数额占应缴社保费比例超过30%，处以欠缴金额2倍以上3倍以下罚款。

社保“账单”不对劳动者该怎么办？

固定证据

妥善保留工资条、银行流水、劳动合同等材料，重点记录实际工资与社保缴费基数之间的差距，为后续维权做好准备。

书面要求补缴

向单位提交书面申请，要求其依法补缴社保差额。在实践中，单位需按社保经办机构核定的基数进行补缴。

投诉举报

若协商无果，可直接向社保征收机构（税务部门）或劳动保障监察大队投诉举报。